El análisis financiero

Es una metodología

Permite evaluar la situación financiera actual de una persona o de una empresa

El análisis financiero es una metodología que permite no sólo evaluar la situación financiera actual de una persona o de una empresa, el manejo de los recursos financieros y la efectividad del manejo, sino que también permite identificar retos y oportunidades a futuro.

Para volver efectivo un análisis financiero se debe tener en cuenta:

Los Activos

Son todos aquellos que se tienen, por ejemplo:

Estos bienes o activos son líquidos o activos corrientes porque se realizan fácilmente.

Los Activos Fijos

Son los activos que, para su realización, requieren de más tiempo, por ejemplo:

Los Pasivos

Son todos aquellos que se deben. Lo que se debe a corto plazo es a lo que llamamos Pasivos Corrientes, por ejemplo:

Los Pasivos de largo plazo

Es todo aquello que se debe a largo plazo, por ejemplo las deudas con entidades financieras.

Para calcular la razón corriente debe hacer lo siguiente:

Se dividen los activos corrientes entre los pasivos corrientes. Ejemplo:

El Patrimonio Neto

Es la porción de la empresa que pertenece a los accionistas. Sumado al total del pasivo (obligaciones con terceros proveedores, entidades financieras, impuestos, empleados) debe ser igual al activo. Patrimonio es la diferencia entre activos y pasivos.

El patrimonio neto está compuesto de:

Para analizar el Patrimonio se debe hacer lo siguiente: Se calcula con una razón financiera llamada apalancamiento. Mientras más alta menor la fortaleza patrimonial, pues la empresa está muy endeudada y la capacidad de pago se cuestiona.

Cálculo: Total pasivos (tanto corrientes como de largo plazo) / patrimonio.

Ejemplo:

Por cada peso que tienen los socios en la empresa, los acreedores tienen un peso también, lo cual es aceptable. Razones de 10 a 1 indican que los acreedores "tienen" 10 veces más que lo que tienen los socios.

Para analizar una situación financiera se debe tener en cuenta lo siguiente: